会计监督检查的报告4篇

会计监督检查的报告4篇会计监督检查的报告　2016年度会计监督检查自查报告2016年度会计监督检查自查报告根据州财政局统一部署，我局于2016年6月9日至6月18日，组织开展了下面是小编为大家整理的会计监督检查的报告4篇,供大家参考。

篇一：会计监督检查的报告

16 年度会计监督检查自查报告 2016 年度会计监督检查自查报告 根据州财政局统一部署，我局于 2016 年 6 月 9 日至 6月 18 日，组织开展了会计自查工作。现将有关情况说明如下：

　一、自查工作开展情况 我局根据西政财监字[2016]351 号文件，按规定对州民政局开展会计信息质量检查。为确保此次会计自查工作顺利进行，我局由财务室和办公室具体负责此次会计自查工作。对单位的预算执行、财务会计核算及内控制度执行和国有资产管理情况、“收支两条线”管理、专项资金使用管理情况，以及会计基础规范情况，严格按照文件的统一部署和要求，认真开展了此次会计信息质量检查自查工作。

　二、自查情况

　(一)州民政局设财务室，由副局长杨栽林和办公室管理，财务室设会计、出纳、工资核算岗位人员各一名。我局对财政预算各下属单位经费实行统一管理，各单位不私设“小金库”。“逐级”审批原则，从严控制，紧缩支出，严格审批权限，避免财务风险。认真组织会计核算，办理会计业务，加强现金管理，加强支票管理，出纳、会计各司其职，互相制约。做好会计档案管理工作，每年及时将各类会计账、证、表等资料分类装订，立卷归档。保证机关整体工作的正

　常运行。

　（二）总体情况。我局财务管理严格按照国家有关财经法规执行，收入、支出全部纳入本单位财务部门法定账目统一核算，未侵占、截留国家和单位收入，没有单独账户，未设任何形式的“小金库”。财务报销严格按照财务制度执行，严格控制财务资金支出，没有以任何形式进行私存私放。

　我局 2015 年初总预算为 869.9 万元，年内追加 2922.48万元，上年结余 1697.44 万元，实际总收入 3792.38 万元，实际总支出 3402.51 万元，实际执行率为 89.72%。其中，工资和福利支出年初预算为 273.3 万元，年内追加 47.09 万元，实际总收入 320.39 万元，实际总支出 318.58 万元，实际执行率为 99.44%。商品和服务支出年初预算为 81.5 万元，年内追加 13.26 万元，上年结余 28.89 万元，实际总收入 94.76万元，实际总支出 81.41 万元，实际执行率为 85.91%。对个人和家庭的补助支出年初预算为 173.6 万元，年内追加140.89 万元，实际总收入 314.49 万元，实际总支出 313.72万元，实际执行率为 99.76%。

　州级专项总收入 485.2 万元，其中上年结余 13 万元，年初预算为 341.5万元，年内追加141.7万元，总支出 471.18万元，结余 25.02 万元。

　省级专项总收入为2579.54万元，其中上年结余1655.55万元，总支出为 2217.62 万元，结余 2017.46 万元。

　截止 2016 年 4 月底，我局 2016 年 1 至 4 月预算编制执行情况如下：公用经费年初预算 414900 元，已执行 121321.9元，结余 293578.1 元；边界联检工作经费年初预算 100000元，已执行0元，结余 100000元；彩票发行费年初预算 400000元，已执行 0 元，结余 400000 元；区划改革工作经费年初预算 100000 元，已执行 0 元，结余 100000 元；孤儿基本生活保障补助资金年初预算 290000 元，已执行 0 元，结余290000 元；军队离退休人员医疗保险年初预算 296000 元，已执行 0 元，结余 296000 元；公务用车运行维护费年初预算 74000 元，已执行 0 元，结余 74000 元；儿童福利院公益性岗位人员工资及运行费年初预算 180000 元，已执行 32079元，结余 147921 元；社会组织党工委工作经费年初预算150000 元，已执行 10914.6 元，结余 139085.4 元；社会救助工作经费年初预算 150000 元，已执行 8479.2 元，结余141520.8 元；双拥领导小组工作经费年初预算 100000 元，已执行 2058.2 元，结余 97941.8 元；双拥慰问经费年初预算 350000 元，已执行 0 元，结余 350000 元；民间组织管理评估经费年初预算 100000 元，已执行 14510 元，结余 85490元；退休人员工资年初预算 427281.6 元，已执行 254925.78元，结余 172355.82 元；军队移交离退休人员管理经费年初预算 30000 元，已执行 0 元，结余 30000 元；军休干部工资年初预算 2770000元，已执行692270.12元，结余 2077729.88

　元；救助中心保安工资年初预算 60000 元，已执行 8000 元，结余 52000 元；慈善工作经费和慈善突发临时救助年初预算50000 元，已执行 0 元，结余 50000 元；中央自然灾害生活补助年初预算 2000000 元，已执行 0 元，结余 2000000 元；儿童福利院及流浪未成年人救助保护中心取暖费年初预算220000 元，已执行 0 元，结余 220000 元；救灾物资储备库运行经费年初预算 200000 元，已执行 32280 元，结余 167720元；农牧区困难牧民家庭两节慰问经费年初预算 32000 元，已执行 0 元，结余 32000 元；老龄办工作经费及老年大学工作补助经费年初预算 50000 元，已执行 0 元，结余 50000 元；敬老月活动经费年初预算 50000 元，已执行 0 元，结余 50000元；固定电话费、女职工卫生费年初预算 8840 元，已执行 0元，结余 8840 元；独生子女费年初预算 1260 元，已执行 0元，结余 1260 元。

　收入方面。收入全部纳入本单位财务部门法定账目统一核算，没有违规使用票据，没有白条收费和不开收据直接收费行为，各类票据均管理规范，未侵占、截留国家和单位收入，没有任何形式的“小金库”。

　支出方面。严格按照年初部门预算计划指标进行支出，未存在改变资金使用范围、挤占下属单位资金及超标准、超范围、推迟列支，导致单位货币资金和费用均失真等行为，严格管控，避免财务风险。

　固定资产方面。根据《中华人民共和国会计法》，结合实际情况，严格按照各相关制度进行管理，任何科室和个人不得未经批准擅自配置资产。超标准配置资产，任何科室和个人出借。资产处置必须履行相关报批手续，实行统一管理。

　专项资金方面。严格按照《中华人民共和国会计法》和单位财务管理制度的有关规定，未存在虚设立项目申请专项拨款，骗取专项资金；未截留、挪用专项资金、虚报冒领专项资金、曲线转移、挤占专项资金等行为。

　三、存在的具体问题 （一）会计科目不够规范，部分经费未列出经费明细会计科目; （二）有会计账务处理不当，次月调整的现象。

　四、问题纠正处理情况 通过自查后将对经费科目列出二级明细会计科目，严格规范记账方法，避免次月调整账务的现象。

　五、今后进一步加强管理的主要措施 我局在自查后，将进一步严肃财经纪律，加强法制教育，强化财务管理，确保资金的合理使用，坚决杜绝挪用资金现象。将进一步完善财务管理制度，加强从源头上防止腐败的力度，力争做到清理工作不留死角。

篇二：会计监督检查的报告

师事务所自查报告与会计师事务所自查报告范文汇编

　会计师事务所自查报告

　附件 4-1：××会计师事务所自查报告（参考格式）北京市财政局：根据《北京市财政局关于开展 20**年会计监督检查工作的通知》的要求，我们于 20**年月日至月日进行了自查。现将自查情况汇报如下：

　 一、事务所基本情况 1.主要包括事务所成立时间及其沿革，内部组织架构，人员规模及其构成，业务规模及其构成，有关资格、注册资本、股东姓名及其出资额度和比例.2.20**年度以及 20**年 1－5 月业务收入（按业务类型披露收入及各类型业务出具的报告份数。包括：年报审计业务、验资业务、其他专项审计业务等）。

　3.事务所质量控制制度的建立等基本情况。

　二、自查工作开展情况主要包括自查时间，自查人员，自查范围，自查内容，抽查业务的类型、数量，主要检查方法等。

　三、自查发现的问题主要是自查发现的问题总括说明及对产生问题的原因分析。

　四、整改措施主要是结合自查存在的问题，有针对性的提出整改措施。

　五、其他方面主要包括事务所执业中的先进经验和好的做法，以及对注册会计师行业发展和行政监管方面的意见及建议等。附表：会计师事务所自查情况统计表会计师事务所（盖章）：主任会计师（签名）：年月日附件：4-2 会计师事务所自查情况评价表注栏中注明（或另附纸说明）。

　篇二：会计师事务所自查报告。

　会计师事务所自查报告根据《山西省注册会计师协会关于开展 20**年会计师事务所执业质量检查工作的通知》(晋会协[20**]41 号)要求，本所特组织有关人员，对自身的执业质量情况进行了自查。现将自查情况报告如下：

　一、自查概况包括自查时间、自查范围、自查内容、自查人员及分工(组)、自查结果等。质量控制体系检查概况，以及业务报告检查概况等。

　二、事务所概况包括事务所成立时间及历史沿革、事务所组织架构、人员规模及其构成等内容。

　三、对事务所执业质量的整体评价四、事务所质量控制体系自查情况包括：事务所质量控制体系的整体框架与制度构成(结合质量控制体系检查 9 要素：质量控制环境、对业务质量承担的领导责任、合伙人机制、客户关系和具体业务的接受、人力资源、业务执行、监控、总分所一体化、职业道德);与质量控制相关的各项制度是否得到执行，实际执行的效果如何;与事务所质量控制的目标相比，质量控制体系在设计(尤其是有关业务承接与保持、项目组内部复核以及项目质量控制复核的制度设计)和运行方面存在哪些问题、缺陷与不足。

　五、事务所业务项目质量自查情况六、其他需要说明的情况(比如，针对存在的问题，事务所进一步提升执业质量的举措或整改措施)。

　篇三：事务所自查报告。

　上海**会计师事务所 20**年度执业质量检查自查报告根据《上海市注册会计师协会关于开展 20**年度会计师事务所执业质量检查工作的通知》[沪会协（20**）**号]要求，本所组织有关人员对自身的执业质量情况进行了自查。现将自查情况报告如下：

　一、事务所基本情况 （一）成立时间及历史沿革[包括近三年接受各类检查情况、涉及诉讼及受处理处罚情况，以及最近一次分类管理考评结果。]（二）组织架构及分支机构情况

　（三）注册资本及股权结构（四）人员规模及其构成（包括总分所）（五）业务规模及其构成[包括总分所，主要业务方向、专长，行业排名，主要客户等。]（六）有关资质[包括事务所和注册会计师的专业执业资质，若除了事务所执业证书外，再无其他资质，则此项可省略。]二、事务所自查概况[主要包括：自查时间、自查标准、自查范围、自查方法、自查数量、自查人员及分工、自查结果等。其中，自查范围包括质量控制体系检查和业务项目质量检查。质量控制体系检查，涉及制度设计与执行两个方面。业务项目检查范围应报告事务所自 20**年 1 月 1 日至 20**年 5 月 31 日期间出具的各类鉴证业务报告。]三、对事务所执业质量的整体评价[主要包括：事务所在质量控制体系的设计与执行方面存在哪些关键控制点与风险点，存在哪些重大（要）的缺陷与不足；事务所的整体业务质量存在哪些主要问题；在长期的执业实践中，事务所在质量控制与风险管理方面积累和形成了哪些先进理念、有益做法与成功经验。]四、事务所质量控制体系自查情况[首先，简述事务所是否建立了与下述各项质量控制要素相关的制度或程序；其次，简述与质量控制相关的各项制度或程序是如何执行的以及在被检查年度是否得到有效执行。]（一）质量控制环境[简述事务所经营与管理上的特点、质量控制工作与风险管理工作的开展情况、事务所的财务管理情况以及事务所信息系统（如有）。]（二）对业务质量承担的领导责任[简述主任会计师（首席合伙人）或类似职位人员对业务质量承担最终领导责任的情况。]（三）合伙人机制[简述合伙人职责分工以及合伙人晋升制度及违规行为处理等。]（四）客户关系与具体业务的接受与保持[简述事务所业务约定书的签订、审批流程等。]（五）人力资源[简述事务所的职级体系、员工薪酬构成，培训工作的开展情况等。]（六）业务执行[简述业务项目复核流程；业务报告签发流程；公章的使用与管理；业务工作底稿的管理。]（七）监控[简述事务所的监控工作。]（八）总分所一体化管理[简述事务所总分所一体化管理工作，如不适用，可省略。]（九）职业道德[简述事务所 20**年度对执业人员遵循职业道德的监控情况和事务所执行行业建设公约情况。]五、业务项目自查情况[至少应包括以下内容：项目概况；执行的审计程序是否符合中国注册会计师审计准则的要求；获取的审计证据是否充分、适当；形成的审计结论是否合理；出具的审计报告是否适当；存在的主要问题等。应重点关注下列内容：

　一是业务执行过程中是否贯彻风险导向审计理念；二是对重大的交易、账户余额及列报，实施的审计程序是否到位，获取的审计证据是否充分、适当。]六、自纠措施范例：针对自查中发现的问题，事务所拟采取的整改措施如下：

　（一）制度/程序设计方面的自纠计划于 20**年**月，建立**制度，由**部门或者**负责等。

　（二）制度/程序执行方面的自纠（三）项目执行中存在问题的自纠附件 1：事务所基本情况等附件 2：事务所 20**年 1 月 1 日至 5 月 31 日业务清单等主任会计师（签字）：上海**会计师事务所（公章）20**年*月*日

　会计师事务所自查报告范文

　附件 4-1：××会计师事务所自查报告（参考格式）北京市财政局：根据《北京市财政局关于开展 20**年会计监督检查工作的通知》的要求，我们于 20**年月日至月日进行了自查。现将自查情况汇报如下：

　 一、事务所基本情况 1.主要包括事务所成立时间及其沿革，内部组织架构，人员规模及其构成，业务规模及其构成，有关资格、注册资本、股东姓名及其出资额度和比例.2.20**年度以及 20**年 1－5 月业务收入（按业务类型披露收入及各类型业务出具的报告份数。包括：年报审计业务、验资业务、其他专项审计业务等）。

　3.事务所质量控制制度的建立等基本情况。

　二、自查工作开展情况主要包括自查时间，自查人员，自查范围，自查内容，抽查业务的类型、数量，主要检查方法等。

　三、自查发现的问题主要是自查发现的问题总括说明及对产生问题的原因分析。

　四、整改措施主要是结合自查存在的问题，有针对性的提出整改措施。

　五、其他方面主要包括事务所执业中的先进经验和好的做法，以及对注册会计师行业发展和行政监管方面的意见及建议等。附表：会计师事务所自查情况统计表会计师事务所（盖章）：主任会计师（签名）：年月日附件：4-2 会计师事务所自查情况评价表注栏中注明（或另附纸说明）。

　篇二：事务所自查报告。

　上海**会计师事务所 20**年度执业质量检查自查报告根据《上海市注册会计师协会关于开展 20**年度会计师事务所执业质量检查工作的通知》[沪会协（20**）**号]要求，本所组织有关人员对自身的执业质量情况进行了自查。现将自查情况报告如下：

　一、事务所基本情况 （一）成立时间及历史沿革[包括近三年接受各类检查情况、涉及诉讼及受处理处罚情况，以及最近一次分类管理考评结果。]（二）组织架构及分支机构情况（三）注册资本及股权结构（四）人员规模及其构成（包括总分所）（五）业务规模及其构成[包括总分所，主要业务方向、专长，行业排名，主要客户等。]（六）有关资质[包括事务所和注册会计师的专业执业资质，若除了事务所执业证书外，再无其他资质，则此项可省略。]二、事务所自查概况[主要包括：自查时间、自查标准、自查范围、自查方法、自查数量、自查人员及分工、自查结果等。其中，自查范围包括质量控制体系检查和业务项目质量检查。质量控制体系检查，涉及制度设计与执行两个方面。业务项目检查范围应报告事务所自 20**年 1 月 1 日至 20**年 5 月 31 日期间出具的各类鉴证业务报告。]三、对事务所执业质量的整体评价[主要包括：事务所在质量控制体系的设计与执行方面存在哪些关键控制点与风险点，存在哪些重大（要）的缺陷与不足；事务所的整体业务质量存在哪些主要问题；在长期的执业实践中，事务所在质量控制与风险管理方面积累和形成了哪些先进理念、有益做法与成功经验。]四、事务所质量控制体系自查情况[首先，简述事务所是否建立了与下述各项质量控制要素相关的制度或程序；其次，简述与质量控制相关的各项制度或程序是如何执行的以及在被检查年度是否得到有效执行。]（一）质量控制环境[简述事务所经营与管理上的特点、质量控制工作与风险管理工作的开展情况、事务所的财务管理情况以及事务所信息系统（如有）。]（二）对业务质量承担的领导责任[简述主任会计师（首席合伙人）或类似职位人员对业务质量承担最终领导责任的情况。]（三）合伙人机制[简述合伙人职责分工以及合伙人晋升制度及违规行为处理等。]（四）客户关系与具体业务的接受与保持[简述事务所业务约定书的签订、审批流程等。]（五）人力资源[简述事务所的职级体系、员工薪酬构成，培训工作的开展情况等。]（六）业务执行[简述业务项目复核流程；业务报告签发流程；公章的使用与管理；业务工作底稿的管理。]（七）监控[简述事务所的监控工作。]（八）总分所一体化管理[简述事务所总分所一体化管理工作，如不适用，可省略。]（九）职业道德[简述事务所 20**年

　度对执业人员遵循职业道德的监控情况和事务所执行行业建设公约情况。]五、业务项目自查情况[至少应包括以下内容：项目概况；执行的审计程序是否符合中国注册会计师审计准则的要求；获取的审计证据是否充分、适当；形成的审计结论是否合理；出具的审计报告是否适当；存在的主要问题等。应重点关注下列内容：

　一是业务执行过程中是否贯彻风险导向审计理念；二是对重大的交易、账户余额及列报，实施的审计程序是否到位，获取的审计证据是否充分、适当。]六、自纠措施范例：针对自查中发现的问题，事务所拟采取的整改措施如下：

　（一）制度/程序设计方面的自纠计划于 20**年**月，建立**制度，由**部门或者**负责等。

　（二）制度/程序执行方面的自纠（三）项目执行中存在问题的自纠附件 1：事务所基本情况等附件 2：事务所 20**年 1 月 1 日至 5 月 31 日业务清单等主任会计师（签字）：上海**会计师事务所（公章）20**年*月*日 篇三：3 证券资格会计师事务所自查报告(式样)。

　附件 3：证券资格会计师事务所自查报告（式样）根据《中国注册会计师协会关于开展 20**年证券资格会计师事务所执业质量检查工作的通知》（会协［20**］125号）要求，本所特组织有关人员，对自身的执业质量情况进行了自查。现将自查情况报告如下：

　一、自查概况包括检查时间、检查范围、检查内容、检查人员及分工（组）、质量控制体系检查概况，以及业务报告检查概况等。

　二、对事务所执业质量的整体评价三、事务所质量控制体系自查情况包括：事务所质量控制体系的整体框架与制度构成（结合质量控制体系检查 10 要素）；与质量控制相关的各项制度是否得到执行，实际执行的效果如何；与事务所质量控制的目标相比，质量控制体系在设计（尤其是有关业务承接与保持、项目组内部复核以及项目质量控制复核的制度设计）和运行方面存在哪些问题、缺陷与不足。

　四、事务所业务项目质量自查情况五、其他需要说明的情况（比如，针对存在的问题，事务所进一步提升执业质量的举措）。

篇三：会计监督检查的报告

内部会计监督调研报告(1) 单位内部会计监督制度，也称内部控制制度，是指单位为了保证经济业务活动的有效进行，保护其资产的安全、完整，防止、发现、纠正错误与舞弊，保证会计资料的真实、完整而制定和实施的政策和程序，采取的制度和方法。《会计法》规定：“各单位应当建立、健全本单位内部会计监督制度。”建立、健全内部会计监督制度是各单位的法定义务。

　一、内部会计监 督 督现状 内部会计监督 是 是单位会计机构和会计 人 人员依据各项财经法规 和 和财务制度，通过记录 、 、计算、分析、检查等 方 方法，对单位生产经营 活 活动的合法性、合理性 和 和有效性进行监督，使 之 之能够按既定的目标和 要 要求来进行。从目前单 位 位内部监督的总体情况 看 看，内控制度不严、监 督 督职能乏力、守法意识 淡 淡薄，不仅导致一些违 规 规、违法问题通过会计 工 工作“合法化”，损害 国 国家和社会公众利益， 也 也严重影响了会计信息 的 的真实性。

　一是内部 控 控制不严。这是一个单 位 位会计机构设置的问题 ， ，内部控制制度的不严 密 密，会计事项相关人员 的 的职责、权限不清，达 不 不到相互分离、相互制 约 约的会计要求，这不仅 使 使企业内部会计监督流 于 于形式，也是造成会计 信 信息失真的一个重要原 因 因。

　二是会计监督乏 力 力。虽然《会计法》赋 予 予会计人员监督

　本单位 经 经济活动的职权，但由 于 于缺乏会计依法行使职 权 权的保障措施，会计人 员 员往往是“顶得住的站 不 不住，站得住的顶不住 ” ”，一些单位的内部会 计 计监督实际上已是徒具 虚 虚名。

　三是守法意识 淡 淡薄。一定时期人们的 法 法律观念和法律意识， 直 直接影响着人们对法律 法 法规的遵守情况。从目 前 前情况来看，无论是单 位 位领导还是会计人员对 会 会计法规、税收法规等 政政策的“有法必依”意 识 识尚相当薄弱，甚至为 了 了集体利益、团体利益 或 或个人利益，将企业内 部 部会计监督制度置于脑 后 后。

　二、内部会计监 督 督存在问题的原因分析

　 (一)法律法规建设 不 不健全是首要原因。我 国 国会计监督的法律约束 机 机制不建全，使得会计 不 不能有效地行使其监督 职 职能，导致企业会计监 督 督不力。比如，新的《 会 会计法》虽已颁布，但 是 是相关配套的法律法规 却 却没有跟上。

　(二) 人 人事管理体制的影响是 直 直接原因。任何信息都 来 来自于人的活动，会计 信 信息也不例外。不同的 人 人事管理体制，对人的 意 意识和行为会产生不同 的 的影响。其一、一些企 业 业单位领导的人事管理 仍 仍然集中在政府部门， 有 有着浓厚的政治色彩， 使使单位领导不仅仅是一 个 个企业家，更重要的是 一 一个政治家。面对上级 下 下达的“硬指标”，单 位 位领导在这种压力下， 不 不越过会计监督粉饰报 表 表、编造假数字就难过 考 考核关，严重的将被“ 一 一票否决”，“乌纱帽 ” ”难保;而且许多领导 在 在“官出

　数字、数字出 官 官”不良风气的影响下 ， ，为迎合领导意志，不 得得不以虚假报表上报， 所 所谓的“假业绩能引金 凤 凤凰”，就是这个道理 。

　。其二、由于目前企事 业 业单位掌握着对本单位 财 财会人员的评先、评优 、 、任命、提拔、调动、 晋 晋升等职权，会计人员 “ “捧”的是本单位的“ 饭 饭碗”。尽管国家规定 各 各级财政部门管理本地 区 区会计工作，每一位会 计 计人员也都想坚持“诚 信 信为本、操守为重、遵 循 循准则、不做假帐”的 从 从业原则，做一名出色 的 的会计人，但在单位领 导 导为了自己以及小团体 利 利益而不顾国家财会法 规 规和财经纪律的情况下 ， ，会计人员不得不违反 会 会计监督的要求而屈从 单 单位领导的意志。

　( 三 三)会计人员素养的不 高 高是主要环节。一般

篇四：会计监督检查的报告

公司财务检查监督工作汇报 企业公司财务检查监督工作汇报

　摘要：

　为进一步加强我分公司的财务检查监督工作，规范财务行为，我公司根据《中国人民财产保险股份有限公司财务巡查制度（试行）》和省分公司 2016 年财务巡查计划》的有关要求，积极配合省司巡查组对我公司的财务情况进行了检查现将有关情况报告如下：

　一、夯实财务

　为进一步加强我分公司的财务检查监督工作，规范财务行为，我公司根据《中国人民财产保险股份有限公司财务巡查制度（试行）》和省分公司 2016 年财务巡查计划》的有关要求，积极配合省司巡查组对我公司的财务情况进行了检查现将有关情况报告如下：

　一、夯实财务管理基础

　严格按照总公司有关要求，加强了财务管理，配足了财务人员，完善了财务制度，财务管理工作有序推进。一是加强了对财务人员的配备管理。严格按照公司财务管理有关规定配齐配足了财务人员，财务人员均获得了相应的资格证书，同时严格了岗位管理，不相容的岗位实现了人员的分离管理。二是加强了重要财务单证的管理与监督规避了财务风险。分公司每笔经费开支必须严格审批程序，公用经费开支经分管领导审批初审， 两费 包干经费经科室负责人签批后报公司分管领导审批初审，其他经费开支由各单位负责人签批后，报分管局领导初审后由分公司总经理一支笔审批。同时对财务重要单证的合法性和规范性进行了监督和管理，有效的规避了财务风险。三是加强了原始单据的合理性管理，做好了会计档案的缮制与保管。对原始单据合理性的管理主要是通过财务审查来实现。分公司对原始单据实行审批把关制，即先由财务人员按照财务管理的有关规定对原始单据的合法性进行检查，在确认手续齐备合法以后，再对原始单据的合理性进行检查。在合理性检查中，主要是通过上网查询或电话咨询的方式对原始单据的来源地的消费和与同类型开支情况的了解来对原始单据进行审查，审查后由财务人员签属意见后再报相关领导审批。我公司严

　格执行总公司财务规定，认真做好会计档案的修缮和管理工作。公司各制度会计档案齐备。四是严格执行总公司的财务制度，并结合我分公司实际制定相应实施细则，加强了日常管理工作。首先是严格按照总公司财务管理的相关要求制定了《XX 分公司财务管理制度》、《XX分公司财务工作人员守则》和《XX 分公司财务巡查制度》将制度进行了细化落实，为财务管理工作的顺利进行提供了保障。其次是完善了日常监管工作，由公司职工代表大会和公司行政组成了公司财务巡查小组，每季度对公司财务执行情况进行一次日常工作检查，并将检查结果向公司行政和职工进行通报。公司职工代表也可对公司财务情况适时提出不定期的财务检查申请，经公司行政批准后对公司财务进行检查。日常检查工作对公司加强财务管理工作，及时发现并纠正问题起到了积极作用。

　二、加强资金监管

　严格按照总公司要求，加强了资金管理，资金管理过程规范。一是加强了现金和支票的管理，规范了应收票据和各类财务单证的保管工作，对现金和支票的使用进行严格规范管理，有效的防患了管理风险。二是严格了库存现金限额和现金使用管理。库存现金限额和现金使用严按总公司财务管理规定管理，对超出限额部分按规定进行处理，未出现违规操作现象。三是严格了财务印鉴的管理及使用。严格按照总公司要求做好了财务印鉴的管理，明确规定公司法人、会计和出纳等人员的财务印鉴不得转借和代管，公司财务专用章由财务部经理掌握，实现了印鉴的分离管理，有效的规避了财务风险。四是加大了资金管理办法及实施细则的执行力度，规范了资金管理，分公司不存在挪用资金的情况。五是加大了资金划拨的管理力度，分公司资金划拔正常有序，不存在串户使用资金的情况，足额、及时地上缴了各项资金。六是加强了沟通与协调，确保了银行账项的及时到达。公司财务部门及时与银行存款余额调节表进行核查，全年未出现银行资金未及时到项和帐实不符等情况。七是加强了手续费收取管理，分公司未出现坐扣手续费、保费收入与赔款差额结算的情况。

　 三、加强了会计核算

　严格按照总公司要求，加强了会计核算，全年会计核算真实准确，手续合规，确保了财务管理的规范性。一是加强了分公司日常保费、赔款的收付情况的核算。通过对分公司日常保费、赔款收付情况的核算，确保了公司财务核算的规范性，全年公司在保费、赔款的核算不存在拆单、阴阳保单、虚假批退等反财务规定的情况发生。二是市分公司加强了对下级核算机构未决赔款准备金的管理，确保了分摊的合理性。三是市地分公司再保核算的真实性与准确性，是否严格按照再保部门提供账单及时进行核算，是否存在财务人员自行预估入账的操作，关注分保相关比例的合理性。四是加强了手续费支出的合规性核算，对市地分公司和代理机构的资金往来、个人代理人员的资质情况进行了监督。五是做好了费用类科目核算的准确性以及原始凭证所反映经济事项的真实性核算，将会议费、车辆使用费、广告费、宣传费、业务招待费、其他费用、其他职工薪酬及各类福利费用作为重重进行规范管理。六是加强了费用成本归集与分摊的合理性核算，分公司分险核算质量进一步提高。七是加强了其他各类收入的入账核算，全年不存在隐匿或转移收入、私存私放的情况。八是加强了过渡性科目核算，对应收款、其他应收款长期挂账项目、费用类支出挂账项目进行了核算和规范管理。

　四、严格了预算执行

　严格按照总公司要求，实行了年初预算，并加强预算执行力度，公司财务管理规范有序。一是建立公司相关部门共同参与的预算管理制度，并于年初对公司及相关部门的公用经费的情况进行预算。预算采取部门申报、公司领导签属审批意见、在借鉴以往经验的基础上提交行政会讨论决定，并以文件形式对预算进行规范管理。二是通过严格的审批与讨论，市分公司根据下辖机构的业务开展情况和公务开支实际，对所属机构的财务预算进行了严格管理，既体现了公平性，又确

　保了合理性。三是市地分公司严格按总公司资金分配向一线倾斜的要求，在年初预算中加大了公司资金向一线的倾斜力度，同时加强了市本级费用的使用管理，严格按核定标准执行，整个资金管理体现科学性与合理性的统一。四是为进一步规范预算管理，市分公司对各项预算指标执行的偏差进行了分析，并采取具体措施和手段，进行了规范管理。五是加强了资金管理的考核管理，分公司考核办法严格按照总、省公司考核办法的有关精神执行，严格实施兑现了考核办法的有关精神。

　五、加强了固定资产管理

　严格按照总公司要求，加强了固定资产的管理，分公司固定资产管理规范有效。一是加强了固定资产购置管理，对是否存在利用费用等购置固定资产的情况进行了严格的监督管理，全年公司固定资产管理规范，各项固定资产购置均控制在省公司批复的购置规模之内，不存在账外固定资产。二是加强了固定资产盘点结果的账务处理，财务处理符合会计制度的相关规定，未出现违规违纪的情况发生。三是加强了固定资产财务核算管理，全年分公司无超标占用固定资产的盘活情况发生，固定资产租赁或处置收益均纳入公司大账进行统一核算。五是加强了固定资产的购置监管，严格执行公司集中采购管理办法的相关规定，不存在营业用房豪华装修以及超面积租贷等情况。

　六、做好其他方面的财务管理工作

　在其他财务管理方面，分公司严格执行总公司财务管理的有关规定，完善了制度，加大了执行力度，财务管理有序推进。一是加强了法人授权制度执行情况的管理。分公司严格按照法人授权管理的有关权限进行财务管理和账务处理，全年不存在违规违纪情况。二是加大了账外账、小金库的监管，全年公司所属各部门及下属机构均不存在账外账、小金库的情况，也不存在私开存折或银行卡的情况，杜绝了小金库的存在，有效的确保了财务管理的规范性。三是加大了对发现问题

　的整改力度。公司对总公司组织的每一次财务巡查都十分重视，对财务巡查中存在的问题进行了认真分析，建立了台帐制度，并定期对存在的问题的整改情况进行自查，对已整改的问题进行消帐处理，对整改力度不够的问题严格追究责任，并进行通报，限期整改到位。通过一系列的工作，公司对发现的问题整改到位，获得总公司及省公司好评。四是加强了对死账呆账的管理。分公司对应收保费进行重点核查，认真分析了前年度无法收回应收保费成因，提出解决办法，同时对新增应收保费的账龄、形成原因等情况进行了认真分析，通过大量的工作，一部分死账呆账被收缴入库，确保了公司资金的安全。

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